Главными нормативно-законодательными документами, регулирующими на данный момент расчетно-кассовое обслуживание клиентовбанками, являются:
– Гражданский Кодекс Российской Федерации (главы 44, 45, 46);
– закон РФ от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной совокупности»;
– закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, взятых преступным методом, и финансированию терроризма»;
– Положение ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012г. «О правилах осуществления перевода денежных средств»;
– Положение Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П
«Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их применением»
– Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, инкассации и перевозки монеты и банкнот Банка России в кредитных организациях на территории РФ»;
– Инструкция Банка России от 30 мая 2014г. №153-И «Об закрытии и открытии банковских квитанций, квитанций по вкладам (депозитам), депозитов »;
– Указание Банка России от 26 декабря 2006 года №1778-У «О правилах обмена и признаках платёжеспособности монеты и банкнот Банка России» и другие.
Всю совокупность банковских операций (видов работ сотрудников банков), снабжающих платежи как процесс исполнения субъектами экономики собственных финансовых обязательств, возможно поделить в функциональном нюансе на три блока.
Вспомогательный блок — виды работ организационно-технического, административно-распорядительного, информационного характера, снабжающие начало, прекращение и ведение операций главного блока.
Ко мне относятся:
u Операции открытия квитанций клиентов;
u Акцептные операции (получение согласия либо отказа плательщика оплатить платежный документ);
u Авальные операции (в то время, когда поручителем либо поручителем выступает не сам банк);
u Блокировка квитанций клиентов (к примеру, согластно судебному вердикту) и снятие блокировки;
u Операции закрытия квитанций клиентов;
u Операции информирования клиентов о перемещении средств на их квитанциях.
Главный блок — фактически платежные операции.
Ко мне входят:
O операции ведения квитанций клиентов:
а) зачисление на квитанции средств:
– поступивших обладателям квитанций от третьих лиц;
– вносимых самими обладателями;
– приобретаемых от банка (кредиты, проценты, др.);
б) списание со квитанций средств в случаях:
— исполнения клиентами собственных обязательств перед третьими лицами (оплата получаемых товаров, работ, одолжений);
— исполнения клиентами собственных обязательств перед банками, в которых они обслуживаются (возврат кредитов, уплата процентов, комиссионных и др.);
— уплаты клиентами налогов и выполнения вторых необходимых платежей;
— получения клиентами наличных денег на зарплату сотрудников и на текущие хозяйственные потребности;
O кассовые операции (выдача и приём наличных денег);
O ведение собственных квитанций в учреждениях Центробанка РФ и в других кредитных организациях;
O ведение корреспондентских квитанций вторых кредитных организаций, открытых в данном банке.
Дополнительный блок — сопутствующие фактически платежным операциям дополнительные услуги банка. Среди них необходимо отметить, например, следующие:
— перевод средств клиента с одного его счета на другой;
— конвертация одной валюты в другую, перевод наличных денег в безналичные и напротив, обмен и размен денег и др.;
— инкассирование финансовой выручки клиентов
— акцептные операции (в то время, когда банк дает согласие либо отказывает оплатить платежный документ, предъявленный к счету его клиента);
— авальные операции (в то время, когда поручителем либо поручителем выступает сам банк);
— учетные, факторинговые и передаточные (индоссирование) операции.
Все платежи (и предшествующие им расчеты), осуществляемые банками, с позиций адресатов платежей, делятся на платежи (и собственные расчёты по собственным операциям банка) и платежи (и клиентские расчёты по операциям клиентов).
С позиций разработки проведения (нужного состава кредитных организаций — участников процесса) те и другие подразделяются на:
• внутрибанковские платежи (участник — лишь этот его филиалы и банк);
• межбанковские платежи (участники — минимум две кредитные организации.
С позиций формы денег, применяемой для целей платежа, все вышеназванные банковские операции делятся на операции наличными и операции безналичными (так именуемые безналичные операции).
Операции наличнымипроводятся методом яркой передачи монеты и банкнот.
Безналичные операции (платежи)проводятся в виде записей по квитанциям получателей (средств и клиентов плательщиков). Безналичные платежи являются преобладающими в силу требований действующего законодательства. В соответствии со ст. 861 ГК Российской Федерации платежи между юрлицами, превышающие некий порог (на данный момент это 100 тыс. руб. по одному платежу), должны проводиться по безналу, в случае, если иное не установлено законом.
С учетом этого возможно заявить, что безналичные платежи — это в любой момент банковские платежи (проводятся через банки либо в банке). Одновременно с этим платежи самих банков смогут и должны быть как безналичными, так и в наличной форме (кассовое обслуживание клиентов, и выплаты собственным сотрудникам).
Правила организации безналичных расчетов:
1. Правовой режим осуществления расчетов;
2. Осуществление расчетов между организациями и предприятиями по квитанциям, открытым в кредитных организациях;
3. Поддержание клиентами собственной ликвидности для обеспечения своевременности проведения платежей;
4. Списание средств со организаций и счётов предприятий производится кредитной организацией с согласия (акцепта) плательщика;
5. Срочность платежей (очередности платежей);
6. Контроль участников за проведением платежей и расчётов;
7. Материальная ответственность за своевременность и полноту проведения платежей.
Каждые операции для клиента банк может проводить лишь при условии, что этот клиент открыл у него нужные квитанции и держит на них достаточные финансовые средства.
Главным нормативным документом, определяющим виды банковских квитанций и регулирующим закрытия счётов и процесс открытия юридическим и физическим лицам, есть Инструкция Банка России от 30 мая 2014г. №153-И «Об закрытии и открытии банковских квитанций, квитанций по вкладам (депозитам), депозитов ».
В соответствии с Инструкции ЦБ РФ № 153-И на данный момент клиенту возможно открыто пара банковских квитанций, квитанций по вкладу (депозиту) на основании одного договора, в случае, если это предусмотрено контрактом, заключенным между клиентом и банком. Клиенты вправе открывать в банке нужное им количество расчетных и иных квитанций без ограничений.
Открытие клиенту банковского счета, счета по вкладу (депозиту) производится лишь в том случае, если банком взяты все предусмотренные Инструкцией ЦБ РФ № 153-И документы, и совершена идентификация клиента в правовом поле РФ.
Банковский счетклиента в самом неспециализированном его понимании – счёт по учёту движения и состояния денежных средств клиента банка (проходящих через этот банк финансовых перечислений и поступлений, и затрат клиента в следствии совершения им (либо по его распоряжению банком) определенных категорий сделок).
Банки открывают в иностранных валютах и рублях: текущие квитанции; расчетные квитанции; бюджетные квитанции; корреспондентские квитанции; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; особые банковские квитанции; депозиты судов, подразделений работы судебных приставов, органов правопорядка, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).
Текущие квитанции раскрываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью либо личной практикой.
Расчетные квитанции раскрываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, и личным предпринимателям либо физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством порядке личной практикой, для совершения операций, которые связаны с предпринимательской деятельностью либо личной практикой. Расчетные квитанции раскрываются представительствам кредитных организаций, и некоммерческим организациям для совершения операций, которые связаны с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.
Бюджетные квитанции раскрываются в случаях, установленных законодательством России, юридическим лицам, осуществляющим операции со бюджетными деньгами бюджетной совокупности РФ.
Корреспондентские квитанции раскрываются кредитным организациям, и иным организациям в правовом поле России либо интернациональным контрактом. Банку России раскрываются корреспондентские квитанции в зарубежных валютах.
Филиалам кредитных организаций раскрываются корреспондентские субсчета.
Особые банковские квитанции, а также особые банковские квитанции банковского платежного агента, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы, номинальный счет, счет эскроу, залоговый счет, особый банковский счет должника, раскрываются юридическим лицам, физическим лицам, личным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством России порядке личной практикой, в случаях и в порядке, установленных законодательством для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.
Судам, подразделениям работы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной деятельности раскрываются соответствующие депозиты .
Счета по вкладам (депозитам) раскрываются соответственно физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.
Банк заключает соглашение банковского счетас клиентом, обратившимся с предложением об открытии ему счета, на условиях, заявленных банком для квитанций данного вида. Условия эти должны соответствовать банковским правилам и требованиям законов.
Соглашение банковского счёта подписывается сторонами по окончании получения банком всех нужных для открытия счета документов и начинает действовать с даты его подписания (в случае, если в самом контракте не установлен другой срок). Правильность оформления пакета документов, представленных клиентом, банк контролирует на основании требований и норм законодательства Центробанка.
Счет клиенту раскрывается на основании разрешительной надписи начальника банка на заявлении клиента.
Документы, каковые нужно представить в банк для открытия счета, помещаются в «Юридическое дело клиента» и сохраняются в металлических шкафах в защищаемом помещении. Исключение из этого правила образовывает карточка с примерами оттиска и подписей печати, которая хранится в особой картотеке у эксперта банка, ведущего счет клиента (операциониста).
Согласно соглашению банковского счета (как в рублях, так и в валюте) банк:
— обязуется принимать и зачислять на открытый клиенту счет деньги, поступающие в его пользу;
— обязуется делать распоряжения клиента о выдаче и перечислении соответствующих сумм со счета и проведении вторых операций по счету;
— может применять имеющиеся на счете деньги, в один момент обеспечивая клиенту возможность свободно распоряжаться находящимися на счете средствами;
— не вправе определять и осуществлять контроль направления применения клиентом денег, находящихся на его счете, устанавливать другие, не предусмотренные в законе либо контракте, ограничения его права распоряжаться собственными средствами по собственному усмотрению (за исключением распоряжения квитанциями бюджетов разных уровней, режимы для которых установлены в отдельных нормативных актах).
В случаях несвоевременного зачисления на счет клиента поступивших в его адрес денег или их необоснованного списания банком со счета, и невыполнения указаний клиента о перечислении либо выдаче средств с его счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в размере существующей в месте нахождения клиента на сутки выполнения финансового обязательства ставки банковского процента (либо его соответствующей части) за ежедневно просрочки, в случае, если иное не установлено в законе либо контракте. Размер ответственности банка за нарушение им собственных обязательств устанавливается по соглашению сторон.
Выписки лицевого счётавыдаются (в сроки, указанные в соглашении) лишь самому клиенту в лице руководителя и главбуха, подписи которых удостоверены в карточке с примерами оттиска и подписей печати, и его представителю по доверенности (в случае, если иное не предусмотрено в законе).
Соглашение банковского счета (за исключением бюджетных квитанций) содержится, в большинстве случаев, на один год с момента вступления в силу, и машинально пролонгируется на следующий срок, в случае, если по окончании срока его действия ни одна из сторон не заявила о его расторжении.
По заявлению клиента контракт возможно расторгнут в любое время.
По инициативе банка соглашение банковского счета (за исключением бюджетных квитанций) возможно расторгнут:
— при отсутствии на счете средств в течение двух лет и операций по этому счету (в случае, если в контракте не предусмотрено иное);
— на основании соответствующего судебного ответа — в то время, когда сумма на счете окажется ниже минимального размера, предусмотренного в банковских правилах либо соглашении, и она не восстановлена в течение месяца со дня письменного предупреждения банка об этом и/либо при отсутствии операций по счету клиента в течение года (в случае, если иное не предусмотрено в соглашении).
Основанием закрытия счета клиента есть расторжение соглашения банковского счета.
Остаток средств на закрываемом счете выдается клиенту либо его правопреемнику, или по его указанию перечисляется на другой счет (в второй банк) не позднее семи дней по окончании получения соответствующего письменного заявления клиента.
При неявки клиента за получением остатка денежных средств на счете в течение шестидесяти дней со дня направления ему банком уведомления о расторжении соглашения банковского счета или неполучения банком в течение этого срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет банк обязан в соответствии ст. 859 ГК Российской Федерации зачислить финансовые средства на особый счет в Банке России, открытый в соответствии с Указанием Банка России от 15 июля 2013 года № 3026-У «О особом счете в Банке России».
Безналичные расчеты за услуги и товары, а также в связи с денежными обязательствами осуществляются в разных формах, любая из которых имеет своеобразные изюминки в движении и характере расчетных документов.
Конкретные формы расчетов, методы платежа предусматриваются предприятием в контракте (соглашении). Условие о расчете в соглашении есть одним из важнейших. Выбор формы расчетов определяется видом товара, его предложением и спросом, характером хозяйственных связей между агентами сделки, методом транспортировки грузов, денежным положением агентов.
В соответствии с Положением ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012г. «О правилах осуществления перевода денежных средств» допускается применение следующих форм безналичных расчетов:
расчетов платежными поручениями;
расчетов по аккредитиву;
расчетов инкассовыми поручениями;
расчетов чеками;
расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);
расчетов в форме перевода электронных денежных средств.
Банки реализовывают перевод денежных средств по банковским квитанциям при помощи:
списания денежных средств с зачисления счетов и банковских плательщиков денежных средств на банковские квитанции получателей средств;
списания денежных средств с выдачи наличных и банковских счётов плательщиков денежных средств получателям средств — физическим лицам;
списания денежных средств с увеличения остатка и банковских счётов плательщиков электронных денежных средств получателей средств.
Так, банки реализовывают операции по квитанциям на основании расчетных документов, каковые являются оформленные в виде документа на бумажном носителе либо, в установленных случаях, электронного платежного документа.
Существует два типа расчетных документов:
— распоряжение плательщика (клиента либо банка) о списании денежных средств со собственного счета и их перечислении на счет получателя средств: платежное поручение, аккредитив, расчетные чеки;
— распоряжение получателя средств (либо взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем) — инкассовое поручение и платёжное требование, соответственно.
При осуществлении безналичных расчетов в форме электронных денежных средств клиент предоставляет финансовые средства оператору электронных денежных средств на основании заключенного с ним договора.Оператором электронных денежных средств есть кредитная организация, имеющая право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских квитанций и связанных с ними иных банковских операций в соответствии с законом «О банковской деятельности и банках».
Клиент — физическое лицо может предоставлять финансовые средства оператору электронных денежных средств как с применением собственного банковского счета, так и без его применения.
Клиент — юрлицо либо личный предприниматель предоставляет финансовые средства оператору электронных денежных средств лишь с применением собственного банковского счета.
Оператор электронных денежных средств учитывает предоставленные клиентом финансовые средства методом формирования записи, отражающей размер обязательств оператора электронных денежных средств перед клиентом (остаток электронных денежных средств). Наряду с этим оператор электронных денежных средств не вправе предоставлять клиенту кредит для повышения остатка электронных денежных средств клиента и осуществлять начисление процентов на данный остаток либо выплату любого вознаграждения клиенту.
Перевод электронных денежных средств осуществляется, в большинстве случаев, на основании распоряжений плательщиков в пользу получателей средств. Но в случаях, предусмотренных соглашениями между оператором и плательщиком электронных денежных средств, перевод электронных денежных средств может осуществляться и на основании требований получателей средств с учетом изюминок перевода электронных денежных средств.
Оператор электронных средств платежа обязан снабжать при применении электронных средств платежа возможность их определения клиентами как неперсонифицированных, персонифицированных либо корпоративных электронных средств платежа.
Идентификацию клиента — физического и юрлица либо личного предпринимателя, применяющих электронное средство платежа, оператор электронных денежных средств обязан проводить в соответствии с законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, взятых преступным методом, и финансированию терроризма». При возможности идентификации клиента остаток электронных денежных средств в любую секунду не должен быть больше 100 тысяч рублей или сумму в зарубежной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России. Это электронное средство платежа есть персонифицированным.
В случае, если оператором электронных денежных средств не проводится идентификация клиента — физического лица, применение электронного средства платежа осуществляется клиентом — физическим лицом при условии, что остаток электронных денежных средств в любую секунду не превышает 15 тысяч рублей. В этом случае электронное средство платежа есть неперсонифицированным. Общая сумма переводимых электронных денежных средств с применением одного неперсонифицированного электронного средства платежа не имеет возможности быть больше 40 тысяч рублей в течение календарного месяца.
При превышения указанных сумм оператор электронных денежных средств обязан осуществить зачисление либо перевод сумм превышения на счет в банке юрлица либо личного предпринимателя.
При переводе электронных денежных средств юридические лица либо личные предприниматели являются, в первую очередь, получателями средств. Плательщиками они смогут быть лишь , если получателем средств есть физическое лицо, применяющее персонифицированные электронные средства платежа.
Перевод электронных денежных средств осуществляется методом одновременного принятия оператором электронных денежных средств распоряжения клиента, уменьшения им остатка электронных денежных увеличения остатка и средств плательщика электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств.
По окончании выполнения распоряжения клиента об осуществлении перевода электронных денежных средств оператор электронных денежных средств без промедлений направляет клиенту подтверждение об выполнении указанного распоряжения.
Платежи между клиентами одного банка производятся методом совершения соответствующих операций по их квитанциям, минуя корреспондентский счет банка: бухгалтерской проводкой банк дебетует счёт плательщика и кредитует счёт получателя денег.
В случае, если получатель и плательщик денежных средств обслуживаются в различных банках, появляется необходимость происхождения корреспондентских взаимоотношений между банками получателя и плательщика.
Межбанковские безналичные расчеты осуществляются через совокупность корреспондентских квитанций.
Корреспондентский счет — это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются расчеты, произведенные последним по поручению и за счет первого банка на базе заключенного между ними корреспондентского соглашения.
Для установления корреспондентских взаимоотношений кредитные учреждения обмениваются письмами, примерами автографов чиновниковов, тарифами комиссионного вознаграждения, договариваются, по каким квитанциям будут производиться обоюдные расчеты, заключают корреспондентское соглашение.
Межбанковские расчеты смогут осуществляться тремя методами.
1. На базе корреспондентских квитанций, открытых коммерческими банками:
а) приятель у приятеля на обоюдной базе
б) в одном из банков, в большинстве случаев, в самоё крупном.
2. На базе корреспондентских квитанций, открытых коммерческими банками, в третьем банке. Частный случай таковой структуры договорных связей — расчеты через корреспондентские квитанции, открытые в Банке России.
3. На базе зачета обоюдных требований (клиринга) через клиринговые центры.
Выделяют три главных вида корреспондентских квитанций:
1. Ностро («отечественный счет у них») — счет коммерческого банка в банке-обозревателе.
2. Лоро («их счет у нас») — счет банка-обозревателя в коммерческом банке.
3. Востро — счет банка-нерезидента в коммерческом банке-резиденте страны. Это также, что и счет Лоро, лишь открытый для зарубежного банка.
Возможно выделить два метода проведения безналичных платежей:
— валовой метод – списание средств со счета (перевод) по каждому расчетному документу;
— зачет обоюдных обязательств и требований (клиринг) и списание со счета лишь суммы сальдо зачета (незачтённой суммы платежей).
Базу клиринга в банковской сфере составляют корреспондентские квитанции банков. Объектами межбанковского клиринга смогут быть разные виды документов: платежные документы, векселя, кредиты и т.д.
Преимущества клиринга:
• Расчеты упрощаются, удешевляются, ускоряются;
• Увеличивается уровень ликвидности участников клиринга.
Классификация клиринга:
O По методу проведения:
— на валовой базе – расчеты по каждой сделке осуществляется раздельно;
— на чистой базе – в течении определенного времени (не более одного операционного дня) обязательства и требования накапливаются, в конце периода проводится зачёт обоюдных обязательств и требований, и завершаются расчёты на сумму сальдо зачёта.
O В зависимости от субъекта клиринга (расчетного агента):
— клиринг через учреждения Центробанка;
— через специальные клиринговые палаты;
— через клиринговый отдел (расчетный центр) головного банка.
O В зависимости от количества участников:
— двухсторонний клиринг;
— многосторонний клиринг (по количеству участников клиринга).
Эффективность клиринга определяется отношением зачтенных в следствии клиринга платежей к неспециализированной сумме осуществленных платежей (в процентах).
Базы организации кассовой работы в банках выяснены Положением ЦБ РФ от 24.04.2008г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, инкассации и перевозки монеты и банкнот Банка России в кредитных организациях на территории РФ».
Кредитная организация (филиал), внутренние структурные подразделения кредитной организации (потом — ВСП) смогут осуществлять следующие кассовые операции: прием; выдачу; размен банкнот и монет по номиналам; обработку, включающую в себя пересчет, сортировку банкнот Банка России на годные к обращению банкноты и банкноты, соответствующие показателям ветхих банкнот; формирование банкнот в корешки, упаковку наличных денег в пачки банкнот, кассеты с пачками (корешками) банкнот, мешки с монетой либо в инкассаторские сумки, кейсы, другие средства и кассеты для упаковки наличных денег, снабжающие сохранность наличных денег и не разрешающие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости.
Для кассового обслуживания клиентов, и для исполнения операций с наличными другими ценностями и деньгами банк в занимаемом им строении обязан создать кассовый узел (операционную кассу), оборудованный надлежащим образом.
Операционная касса банка может включать:
• Приходные кассы;
• Расходные кассы;
• Приходно-расходные кассы;
• Кассы для размена денег;
• Вечерние кассы;
• Кассы пересчета финансовой наличности.
Конкретная структура операционной кассы банка утверждается начальником по согласованию с главбухом банка.
С каждым работником кассы содержится соглашение о полной материальной ответственности.
Юридические лица смогут вносить наличные деньги лишь на собственные расчетные квитанции. Банк не вправе принимать в собственную кассу от юрлиц наличные деньги для зачисления их на квитанции третьих лиц.
Финансовую наличность клиенты — юридические лица (их обособленные подразделения) сдают в кассы банков или конкретно, или посредством посредников, в роли которых смогут выступать либо предприятия почтовой связи, либо инкассаторские работы банков, либо специальные инкассаторские работы.
Операции по приему наличных денег от клиентов осуществляются в кредитной организации на основании приходных кассовых документов: объявлений на взнос наличными (воображающих собой набор документов, складывающийся из объявления, ордера и квитанции); приходных кассовых ордеров; препроводительных ведомостей к сумкам (воображающих собой набор документов, включающий ведомость, накладную и квитанцию).
От клиентов — физических лиц наличные принимаются:
— по приходным ордерам во вклады, и при возврате ими взятых ранее кредитов (в случае, если человек не воспользуется для этого безналичным перечислением средств), продаже им ценных бумаг,
— по квитанциям и извещениям — в уплату налогов, страховых и других сборов, коммунальных платежей.
Наличные смогут быть приняты кроме этого от любого физического лица, не имеющего счета в данном банке, но желающего по безналу перевести деньги в пользу юрлица в данный же либо в второй банк.
Юридические лица смогут приобретать наличные в банках, в которых открыты их счета, на цели, установленные в законах , иных правовых актах, а также нормативных актах ЦБ.
Операции по выдаче наличных денег клиентам осуществляются на основании расходных кассовых документов: финансовых чеков, расходных кассовых ордеров.
В Указании Банка России от 11 марта 2014г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юрлицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций субъектами малого и индивидуальными предпринимателями предпринимательства» предусматривается, что указанным лицам наличные рубли выдаются по финансовым чекам в согласованные сроки:
— на зарплату (а также для расчетов с увольняемыми работниками и уходящими в отпуск, а также в некоторых вторых случаях, предусмотренных в законах и иных правовых актах);
— на выплаты социального характера;
— на стипендии.
Помимо этого, банки смогут и должны выдавать наличные деньги клиентам — юридическим лицам с их квитанций:
— на командировочные затраты;
— на текущие хозяйственные потребности.
Клиентам — физическим лицам наличные рубли смогут либо должны выдаваться через кассы банков:
• при частичном либо полном изъятии ими собственных вкладов и/либо начисленных на вклады сумм процентов;
• при покупке у них ценных бумаг;
• при выдаче им кредитов (другой вариант — зачисление по безналу соответствующей суммы на счет физического лица в банке);
• при совершении обменных и разменных кассовых операций;
• в других случаях, предусмотренных в законе либо иных нормативных правовых актах.
Наличные деньги выдаются, в большинстве случаев, за счет текущих поступлений наличности в кассы банков. В случае, если таких поступлений слишком мало для удовлетворения потребностей клиентов, то банки должны подкреплять собственные операционные кассы в соответствии с правилами, т.е. брать наличность (за безналичные) в РКЦ Банка России.
Для обеспечения своевременной выдачи коммерческими банками наличных денег со квитанций юридических и физических лиц ТУ Банка России либо по их поручению РКЦ устанавливают для каждого банка и их филиалов суммы минимально допустимых остатков наличных в операционных кассах на конец дня и осуществляют контроль их соблюдение.
При установлении суммы минимального остатка хранения наличных денег кредитная организация учитывает изюминке организации кассовой работы, количества среднедневных оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитной организации и её ВСП, а также по операциям с применением программно-технических средств.