УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ А.С. ПУШКИНА»
ЛГУ
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
Б1.В.ОД.17 налогообложение и Налоги
Направление подготовки – 38.03.04 Национальное и муниципальное управление
Направленность (профиль) подготовки – Национальное регулирование экономики
г. Санкт – Санкт-Петербург
2016 г.
НАЦИОНАЛЬНОЕ НЕЗАВИСИМОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНИГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
«ЛЕНИНГРАДСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ А.С. ПУШКИНА»
ЛГУ
Рабочая программа дисциплины составлена в соответствии с требованиями:
— ФГОС ВО по направлению подготовки 38.03.04 Национальное и муниципальное управление, утвержденного приказом науки России и Министерства образования от 10 декабря 2014 г. №
1567,
— Приказа Министерства образования России от 19.12.2013 N 1367 (ред. от 15.01.2015) Об утверждении осуществления и Порядка организации образовательной деятельности по образовательным программам высшего образования — программам бакалавриата, программам специалитета, программам магистратуры,
— учебного замысла ГАОУ ВО ЛО «ЛГУ им. А.С. Пушкина» по направлению38.03.04
Национальное и муниципальное управление.
Язык обучения — русский
НАЦИОНАЛЬНОЕ НЕЗАВИСИМОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНИГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
«ЛЕНИНГРАДСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ А.С. ПУШКИНА»
ЛГУ
1. СПИСОК ПЛАНИРУЕМЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ОБУЧЕНИЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ:
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:
№
Индекс
Содержание
В следствии изучения учебной дисциплины
| пп компетенции | компетенции (либо ее части) | обучающиеся должны: знать мочь обладать | |||||||
| 1.ОПК-3 | Свойство проектировать организационные структуры, принимать участие в разработке стратегий управления людскими ресурсами организаций, планировать и осуществлять мероприятия, распределять и делегировать полномочия с учетом персональной ответственности за осуществляемые мероприятия | построение совокупности организаций в обществе и законы их функционир ования и развития; — теоретическ ие и технологиче ские основания проектирова ния организаций ; — главные правила организацио нной культуры и культуры личного поведения как управляющи й организации | применять теоретические знания при обнаружении, анализе и описании эффективност и функциониро вания организации; — проводить несложные изучения по изучению опыта функциониро вания организаций | навыками проектирован ия собственной деятельности по изучению эффективност и организации | |||||
| 2. ПК-3 | умение использовать главные экономические способы для управления национальным и муниципальным имуществом, принятия управленческих | отличительн ые особенности формирован ия объектов стране нной и муниципаль ной собственнос | сравнивать направления и основные формы экономическо го регулировани я объектов государственн ой и | навыками анализа эффективност и управления государственн ой и муниципальн ой собственность ю | |||||
НАЦИОНАЛЬНОЕ НЕЗАВИСИМОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНИГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
«ЛЕНИНГРАДСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ А.С. ПУШКИНА»
ЛГУ
| ответов по бюджетированию и структуре национальных (муниципальных) активов | ти | муниципальн ой собственност и |
2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОП:
Цель изучения дисциплины: формирование у студентов
компетенций, разрешающих оптимизировать налоговую нагрузку на организации и личных предпринимателей, и обосновывать оптимальную бюджетную политику на любом уровне управления.
Задачи дисциплины:
— овладеть знаниями о действующей в РФ налоговой совокупности;
— купить умения оценивать налоговые отчисления по конкретным налогам;
— выработать навыки управления налоговыми потоками в рамках субъектов хозяйственной деятельности и объектов национального и муниципального управления.
Дисциплина «налогообложение и Налоги» есть необходимой дисциплиной вариативной части – Б1.В.ОД.17.
В методическом замысле дисциплина опирается на знания, умения и опыт деятельности студента, организованные при изучении следующих учебных дисциплин: экономическая теория (Б1.Б.4); планирование и прогнозирование (Б1.Б.18).
Полученные в ходе обучения знания и умения смогут быть использованы при изучении таких дисциплин как: инновационный менеджмент (Б1.В.ДВ.10), национальная экономическая политика (Б1.В.ДВ.4), национальные и муниципальные финансы (Б1.В.ДВ.5).
ВИДЫ и ОБЪЁМ ДИСЦИПЛИНЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
НАЦИОНАЛЬНОЕ НЕЗАВИСИМОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНИГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
«ЛЕНИНГРАДСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ А.С. ПУШКИНА»
ЛГУ
Неспециализированная трудоемкость освоения дисциплины образовывает 4 зачетные единицы, 144 отвлечённых часа.
Вид учебной работы
Трудоемкость в акад.час
По очной форме По заочной форме
Аудиторные занятия (всего)
А также:
Лекции
Практические занятия
Независимая работа (всего)
А также:
Контрольные работы
Реферат
Презентация
Подготовка к лабораторным занятиям Составление конспектов
Определение понятийного аппарата изучения по одной из тем.
Вид промежуточной аттестации
Неспециализированная трудоемкость час З. е.
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
14 42 52
экзамен 144
4 10 121
экзамен 144
РАЗДЕЛЫ (ВИДЫ) Занятий и БЛОКИ ДИСЦИПЛИНЫ
Очная форма обучения
Аудиторные
Занятия
№
А также
Самостоят
П/п
Номера и наименование
Разделов и тем
Всего
Ельная
| (часов) | Практи ческие занятия | работа | ||||||||
| Лекции | ||||||||||
| Главные понятия о налогах и их системе и сборах | ||||||||||
| Участники взаимоотношений по поводу налогов и сборов | ||||||||||
| Неспециализированные правила выполнения обязанностей по уплате налогов и сборов | ||||||||||
| Обеспечение уплаты налогов и сборов и налоговый контроль | ||||||||||
НАЦИОНАЛЬНОЕ НЕЗАВИСИМОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНИГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
«ЛЕНИНГРАДСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ А.С. ПУШКИНА»
ЛГУ
| Налоговые правонарушения. Налог на добавленную цена | ||||||
| Налог на доходы физических лиц | ||||||
| Налог на прибыль организаций | ||||||
| Налоги, национальная пошлина и другие федеральные налоги | ||||||
| Региональные и сборы и местные налоги |
Особые налоговые режимы Итого
11 108
2 20
4 40
5 48
Заочная форма обучения
Аудиторные занятия
№
Всего
А также
П/п
Номера и наименование
(часов
Самостоят
| разделов и тем ) | Практи ческие занятия | ельная работа | ||||||||
| Лекции | ||||||||||
| Главные понятия о налогах и их системе и сборах | ||||||||||
| Участники взаимоотношений по поводу налогов и сборов | ||||||||||
| Неспециализированные правила выполнения обязанностей по уплате налогов и сборов | — | |||||||||
| Обеспечение уплаты налогов и сборов и налоговый контроль | — | |||||||||
| Налоговые правонарушения. Налог на добавленную цена | — | |||||||||
| Налог на доходы физических лиц | — | |||||||||
| Налог на прибыль организаций | ||||||||||
| Налоги, национальная пошлина и другие федеральные налоги | — | |||||||||
| Региональные и сборы и местные налоги | — | |||||||||
Особые налоговые режимы Итого
15 135
1 4
1 10
13 121
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ
НАЦИОНАЛЬНОЕ НЕЗАВИСИМОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНИГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
«ЛЕНИНГРАДСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ А.С. ПУШКИНА»
Очная форма обучения
ЛГУ
№ Наименование
Трудо-
п/п
Наименование блока (раздела) дисциплины практических работ
емкость
в часах
| 1. Главные понятия о налогах и их системе и сборах | Семинар | |||||
| 2. Участники взаимоотношений по поводу налогов и сборов | Семинар | |||||
| 3. Неспециализированные правила выполнения обязанностей по уплате налогов и сборов | Семинар | |||||
| 4. Обеспечение уплаты налогов и сборов и налоговый контроль | Семинар | |||||
| 5. Налоговые правонарушения. Налог на добавленную цена | Семинар | |||||
| 6. Налог на доходы физических лиц | Семинар | |||||
| 7. Налог на прибыль организаций | Семинар | |||||
| 8. Налоги, национальная пошлина и другие федеральные налоги | Семинар | |||||
| 9. Региональные и сборы и местные налоги | Семинар | |||||
| 10. Особые налоговые режимы | Семинар | |||||
| Итого | ||||||
Заочная форма обучения
№ Наименование
Трудо-
п/п
Наименование блока (раздела) дисциплины практических работ
емкость
в часах
| 1. Главные понятия о налогах и их системе и сборах. Участники взаимоотношений по поводу налогов и сборов | Семинар | ||
| 2. Неспециализированные правила выполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Обеспечение уплаты налогов и сборов и налоговый | Семинар |
НАЦИОНАЛЬНОЕ НЕЗАВИСИМОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНИГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
«ЛЕНИНГРАДСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ А.С. ПУШКИНА»
ЛГУ
контроль
| 3. Налоговые нарушения. Налог на добавленную цена. Налог на доходы физических лиц. | Семинар | ||
| 4. Налог на прибыль организаций. Налоги, Национальная пошлина и другие федеральные налоги | Семинар | ||
| 5. Региональные и сборы и местные налоги. Особые налоговые режимы | Семинар |
Независимая РАБОТА СТУДЕНТА
Трудо-
№
наименование блока (раздела) дисциплины
емкость
п/п
Виды СРС
в часах
(очная/
заочная)
| 1. Главные понятия о налогах и их системе и сборах | проработка конспекта, обзор и поиск информационных источников и литературы | 4/12 | |
| 2. Участники взаимоотношений по поводу налогов и сборов | проработка конспекта, обзор и поиск информационных источников и литературы | 4/12 | |
| 3. Неспециализированные правила выполнения обязанностей по уплате налогов и сборов | проработка конспекта, обзор и поиск информационных источников и литературы | 5/12 | |
| 4. Обеспечение уплаты налогов и сборов и налоговый контроль | проработка конспекта, обзор и поиск информационных источников и литературы | 5/12 | |
| 5. Налоговые правонарушения. Налог на добавленную цена | проработка конспекта, обзор и поиск информационных источников и литературы | 5/12 |
НАЦИОНАЛЬНОЕ НЕЗАВИСИМОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ОБЛАСТИ и ВЫСШЕГО Образования
«ЛЕНИНГРАДСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ А.С. ПУШКИНА»
ЛГУ
6.
Налог на доходы физических лиц
проработка конспекта, поиск
и обзор информационных источников и литературы
5/12
| 7. Налог на прибыль организаций | проработка конспекта, обзор и поиск информационных источников и литературы | 5/12 | ||
| 8. Налоги, национальная пошлина и другие федеральные налоги | проработка конспекта, обзор и поиск информационных источников и литературы | 5/12 | ||
| Региональные и сборы и местные налоги | проработка конспекта, обзор и поиск информационных источников и литературы | 5/12 | ||
| 9. | ||||
| 10. Особые налоговые режимы | проработка конспекта, обзор и поиск информационных источников и литературы | 5/13 | ||
| Итого | ||||
СОДЕРЖАНИЕ РАЗДЕЛОВ И ТЕМ
Тема 1. Главные понятия о налогах и их системе и сборах
Понятие сбора и налога. Законодательство о сборах и налогах. Совокупность налогов и сборов в РФ. Федеральные, региональные и сборы и местные налоги. Особые налоговые режимы.
УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ А.С. ПУШКИНА»
ЛГУ
ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ ПРОЕКТОВ (РАБОТ)
Курсовая работа по дисциплине не предусмотрена учебным замыслом.
УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ А.С. ПУШКИНА»
ЛГУ
п/п (раздела) дисциплины видов занятий
Трудое мкость
в часах
| 1 Налог на добавленную цена | Практическое занятие | 2 Ответ ситуационных задач | |
| 2 Налог на доходы физических лиц | Практическое занятие | 2 Ответ ситуационных задач | |
| 3 Налог на прибыль организаций | Практическое занятие | 2 Ответ ситуационных задач | |
| 4 Региональные и сборы и местные налоги | Практическое занятие | 2 Ответ ситуационных задач | |
| 5 Особые налоговые | Практическое занятие | 2 Ответ ситуационных задач |
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЛЯ Независимой РАБОТЫ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
5.6 ТЕМЫ ДЛЯ РЕФЕРАТОВ:
Рефераты программой не предусмотрены.
УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ А.С. ПУШКИНА»
ЛГУ
сборов
ПРИМЕРЫ ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ ТЕКУЩЕГО ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ и Контроля ПО ДИСЦИПЛИНЕ
6.2.1 ДЛЯ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ:
Темы конспектов.
НАЦИОНАЛЬНОЕ НЕЗАВИСИМОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНИГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
«ЛЕНИНГРАДСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ А.С. ПУШКИНА»
Не предусмотрены.
ЛГУ
УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ А.С. ПУШКИНА»
ЛГУ
32.Единый сельскохозяйственный налог 33.Упрощ?нная совокупность налогообложения
34.Единый налог на вмен?нный доход
35.Патентная совокупность налогообложения
36.Транспортный налог
37.Налог на имущество организаций
38.Земельный налог
39.Налог на имущество физических лиц
40.Торговый сбор
Критерии оценивания планируемых результатов обучения для создания компетенций
Таблица 8
Планируемые
Результаты
Обучения
(показатели
успехи Неудовлетворитель Удовлетворитель
заданного
но
но
уровня
освоения
отлично
превосходно
компетенций)
организован-
отсутствие знаний либо неспециализированные, но не
ные, но
организован-
ЗНАТЬ:
фрагментарные
структурированные
знания
знания
которые содержат отдельные пробелы
знания
ные систематические
знания
в целом успешное, в целом
| отсутствие умений но не | успешное, но | организован- |
МОЧЬ:
либо частично
систематически
освоенное умение
осуществляемое
умение
отсутствие навыков
в целом успешное, либо фрагментарное
но не
содержащее отдельные пробелы
умение
в целом успешное, но содержащее
ное умение
успешное и
ОБЛАДАТЬ:
использование
систематическое
современного
использование
отдельные пробелы
использование
систематическое
использование
НАЦИОНАЛЬНОЕ НЕЗАВИСИМОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНИГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
«ЛЕНИНГРАДСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ А.С. ПУШКИНА»
ЛГУ
7. СПИСОК ГЛАВНОЙ И ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ УЧЕБНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ: 7.1. Главная литература
Наличие
№
Наименование
внаучно-
в ЭБС,
п/п
1.
налогообложение и Налоги: учебное пособие
2.
налогообложение и Налоги: учебное пособие
3.
налогообложение и Налоги: учебник
Авторы
Куликов Н.И., Кириченко Е.А.
—
—
технической библиотеке, экз
Тамбов 2015
Москва 2015
Москва 2015
адрес в сети
Интернет
http://bibli oclub.ru/i ndex.php? page=boo k_redid =444946 sr=1
http://bi blioclub. ru/index .php?pa ge=book _redid =116993 sr=1 http://bi blioclub. ru/index .php?pa ge=book _redid =114426 sr=1
7.2. Дополнительная литература
Наличие
№
Наименование
внаучно-
в ЭБС,
п/п
Авторы
техническ ойбиблиот еке, экз
адрес в Интернете
1.
Налоги и
Крамаренко
Москва
http://bi
НАЦИОНАЛЬНОЕ НЕЗАВИСИМОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНИГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
«ЛЕНИНГРАДСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ А.С. ПУШКИНА»
ЛГУ
| налогообложение: учебное пособие | Л.А., Косов М.Е. | blioclub. ru/index. php?pag e=book_ redid= sr=1 |
2.
налогообложение и Налоги: в схемах: учебное пособие
Сибиряткин
а И.В.
Воронеж 2011
http://bi blioclub. ru/index. php?pag e=book_ redid= 143132 sr=1
| 3. Комарова и Налоги Оренбург 2014 | http://bibli oclub.ru/i ndex.php? page=boo k_redid =260641 sr=1 | |
| налогообложение Е.И. | ||
| банков и страховых компаний: практикум: учебное пособие |
УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ А.С. ПУШКИНА»
ЛГУ
Информационно-правовой портал «Поручитель» (правовая база данных). [Электронный ресурс]. –http://www.garant.ru/
Электронные библиотеки:
Электронно-библиотечная совокупность «Книгафонд». – Режим доступа:
http://www.knigafund.ru/
Научная электронная библиотека eLIBRARY.RU — http://elibrary.ru/ Библиотека экономической и управленческой литературы. Бесплатная электронная библиотека (монографии, диссертации, книги, статьи, деловые новости, конспекты
лекций, рефераты, книжки) — http://eup.ru/
Виртуальная экономическая библиотека — . http://econom.nsc.ru/jep/
Электронная библиотека статей Издательского дома «Гребенников» — http://grebennikov.ru
1. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины:
Спешное усвоение содержания дисциплины «налогообложение и Налоги» обеспечивается тесным сочетанием изучения теоретических глубокой проработки и основ налогообложения действующей законодательной отношений и базы процессов по поводу уплаты налогов и сборов, действующей в РФ.
направляться иметь в виду, что налоговое законодательство претерпевает постоянные трансформации. Исходя из этого студентам нужно пользоваться последними редакциями Налогового кодекса РФ и других нормативных документов.
УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ А.С. ПУШКИНА»
ЛГУ
3. Материально-техническое обеспечение дисциплины:
Список необходимыхматериально-технических средств обучения, применяемых в учебном ходе учителем на лекционных и практических занятиях для освоения студентами дисциплины:
— компьютерное и мультимедийное оборудование: ноутбук, экран, проектор, удлинитель;
— учебно-наглядные материалы: «Структура научногоисследования», «Этапы научного изучения».
УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ А.С. ПУШКИНА»
ЛГУ
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
Б1.В.ОД.17 налогообложение и Налоги
Направление подготовки – 38.03.04 Национальное и муниципальное управление
Направленность (профиль) подготовки – Национальное регулирование экономики
г. Санкт – Санкт-Петербург
2016 г.
НАЦИОНАЛЬНОЕ НЕЗАВИСИМОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНИГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
«ЛЕНИНГРАДСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ А.С. ПУШКИНА»
ЛГУ
Рабочая программа дисциплины составлена в соответствии с требованиями:
— ФГОС ВО по направлению подготовки 38.03.04 Национальное и муниципальное управление, утвержденного приказом науки России и Министерства образования от 10 декабря 2014 г. №
1567,
— Приказа Министерства образования России от 19.12.2013 N 1367 (ред. от 15.01.2015) Об утверждении осуществления и Порядка организации образовательной деятельности по образовательным программам высшего образования — программам бакалавриата, программам специалитета, программам магистратуры,
— учебного замысла ГАОУ ВО ЛО «ЛГУ им. А.С. Пушкина» по направлению38.03.04